审计查出问题整改建议——预算管理篇

发布:金刷子公文 时间:2024-06-26 字数:3774字

审计内容:预算管理 本文来自https://www.jinshuazi.cn

一、违纪问题表现:预算编制不完整,未将以前年度结余资金或转移支付资金等纳入预算管理

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;

3.编制下年预算时充分考虑以前年度结余资金和转移支付资金等因素。

二、违纪问题表现:部分项目支出未列入年初预算,执行中追加额度较大

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;

3.编制下年预算时充分参考往年预算执行情况,提前与财政部门沟通,将已确定的项目纳入年初预算。

三、违纪问题表现:未建立预算绩效管理或个别项目未实现绩效目标

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;

3.在今后工作中将所有项目全部纳入绩效目标管理,并结合本单位实际合理编制绩效目标,遇到变化时,及时调整预算或绩效目标,提高绩效目标的可行性。

四、违纪问题表现:预算执行率低

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;

3.已经实施尚未完成的跨年度项目,加大项目执行推进力度,尽快落实完成;

4.确定不能执行的,及时向财政部门申请调减指标;5.在今后工作中按实际支出事项制定用款计划,提高预算执行率。

五、违纪问题表现:滞留应当下拨的财政资金

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;

3.已将滞留的财政资金全部拨付到位。

六、违纪问题表现:非税收入或结转结余资金未上缴财政

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.建立健全收入内部管理制度;

3.已缴纳应当上缴的款项。

、违纪问题表现:隐瞒、少列非税收入

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.建立健全收入内部管理制度;

3.已按规定进行会计调账处理,并及时足额上缴财政。

八、违纪问题表现:征缴力度不够,应收尽收不到位

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.建立健全收入内部管理制度;

3.已将欠收款项全部收缴到位。

九、违纪问题表现:虚列支出

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全支出内部管理制度;

3.按规定进行会计调账处理;

4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保会计核算真实合法。

十、违纪问题表现:挤占挪用专项资金

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全支出内部管理制度;

3.原渠道归还资金,按规定进行会计调账处理;

4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保专款专用。

十一、违纪问题表现:为其他单位列支费用

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全支出内部管理制度;

3.追回有关财政资金,按规定进行会计调账处理;

4.在今后工作中严格执行财务管理制度,不得列支与本单位无关的费用。

十二、违纪问题表现:超预算或无预算安排支出

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全支出内部管理制度;

3.编制下年预算时做好经费测算,在核定的经费预算内安排支出,确需调整预算的,要按规定程序报批。

十三、违纪问题表现:违规规定扩大开支范围、提高开支标准

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全支出内部管理制度;

3.对于单位扩大开支范围问题,按规定进行会计调账处理;

4.对于个人超标准报销费用问题,退还有关财政资金;

5.在今后工作中严格国家规定的开支范围及标准执行。

十四、违纪问题表现:向不符合条件企业发放财政补贴

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.查找审批发放薄弱环节,建立健全审查工作机制;

3.收回有关财政资金,并及时上缴财政;

4.在今后工作中严格审核把关,避免财政资金损失。

十五、违纪问题表现:违规发放加班费、津补贴

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全内部管理制度;

3.已退回多发的加班费、津补贴等;

4.在今后工作中严格执行工资津贴发放标准,严禁超标准、无依据发放行为的再次产生。

十六、违纪问题表现:违规公务接待

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全支出内部管理制度;

3.在今后工作中严格执行公务接待审控制,严禁接待无公函公务活动和来访人员。

十七、违纪问题表现:未按规定使用公务卡

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全支出内部管理制度;

3.在今后工作中严格按照公务卡管理办法规范公务卡结算。

十八、违纪问题表现:银行账户应清理未清理

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.规范各类账户管理,凡是不符合规定设置的账户一律撤销。

十九、违纪问题表现:单位违反财政收入票据管理规定

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全内部管理制度;

3.已销毁非法印制的票据,没收违法所得和作案工具。

二十、违纪问题表现:公款私存

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全财务管理制度;

3.已按规定进行会计调账处理,追回私存私放的资金,没收违法所得。

二十一、违纪问题表现:往来款长期未清理

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.建立往来款清理制度,核查往来款形成原因,定期清理并形成清理记录;

3.符合处理条件的已按规定向主管部门或财政部门报告;

4.妥善处理完毕,按规定进行会计调账处理。

二十二、违纪问题表现:违反国有资产管理的规定,擅自占有、使用、处置国有资产

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全资产内部管理制度,规范资产使用、处置程序;3.调整有关会计账目,退还违法所得和被侵占的国有资产。

二十三、违纪问题表现:固定资产未定期盘点,账实不符

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.建立健全资产内部管理制度,及时进行固定资产清点盘查,并形成盘点记录;

3.发现账实不符的,及时查明原因,符合处理条件的按规定进行相应账务处理。

二十、违纪问题表现:未建立资产管理台账,未对资产进行分类管理

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;

2.建立健全资产内部管理制度,明确相关岗位的职责和权限;

3.加强资产的实物管理,按规定建立资产台账,对资产实行分类管理,确保资产安全和有效使用。

二十、违纪问题表现:资产未入账

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全资产内部管理制度;

3.按规定会计调账处理。

二十六、违纪问题表现:资产或房屋出租未履行审批手续

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全资产内部管理制度;

3.按规定向主管部门或国有资产管理部门报告,并办理了审批手续。

二十七、违纪问题表现:对资产疏于管理,造成损失浪费

整改建议:

1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;

2.建立健全资产内部管理制度;

3.已按规定履行职责,规范资产管理,并对流失或损失浪费的资产采取补救措施。